🏛️ NHỮNG THAY ĐỔI CỐT LÕI CỦA LUẬT THUẾ TNDN 2025

🚩 1. Thuế suất ưu đãi cho Doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ

Điểm đáng chú ý nhất là việc phân loại thuế suất để nuôi dưỡng nguồn thu:

• Mức 15%: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm dưới 3 tỷ đồng và số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 10 người.

• Mức 17%: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu từ 3 tỷ đến dưới 50 tỷ đồng.

• Mức 20%: Thuế suất phổ thông cho các trường hợp còn lại.

🚩 2. Mở rộng danh mục chi phí được trừ

Luật mới cho phép hạch toán linh hoạt hơn các khoản chi liên quan đến chuyển đổi số và phúc lợi:

• Chi phí đào tạo nhân lực số: Các khóa học về AI, dữ liệu lớn, quản trị mạng được khấu trừ 100% khi có chứng từ hợp lệ.

• Chi phí trách nhiệm xã hội: Các khoản tài trợ giáo dục, y tế được hướng dẫn hạch toán rõ ràng hơn, giảm bớt thủ tục rườm rà về xác nhận phía tiếp nhận.

🚩 3. Điều chỉnh quy định về chuyển lỗ

Doanh nghiệp được phép chuyển lỗ liên tục không quá 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ. Tuy nhiên, Nghị định 320 hướng dẫn chi tiết việc chuyển lỗ giữa các dự án đầu tư khác nhau trong cùng một pháp nhân, giúp tối ưu hóa số thuế phải nộp cho các tập đoàn đa ngành.

🏛️ ĐIỂM MỚI TẠI NGHỊ ĐỊNH 320/2025/NĐ-CP (Áp dụng cho quyết toán 2025)

Nghị định này tập trung vào việc số hóa quy trình và xác định các ưu đãi "Xanh".

🚩 1. Ưu đãi cho dự án "Kinh tế Xanh" và Công nghệ cao

📍 Thuế suất 10% trong 15 năm: Áp dụng cho các dự án mới thuộc lĩnh vực bảo vệ môi trường, sản xuất năng lượng sạch, hoặc sản xuất sản phẩm phần mềm ưu tiên.

📍 Miễn 4 năm, giảm 50% trong 9 năm tiếp theo: Dành cho các dự án đầu tư tại địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn hoặc các dự án công nghệ cao quy mô lớn.

🚩 2. Tự động hóa thủ tục ưu đãi thuế

• Doanh nghiệp tự xác định các điều kiện ưu đãi (thuế suất, thời gian miễn, giảm thuế) và tự kê khai vào Phụ lục ưu đãi thuế TNDN khi nộp hồ sơ quyết toán.

• Cơ quan Thuế sẽ thực hiện hậu kiểm thông qua đối soát mã ngành nghề trên Giấy đăng ký kinh doanh và hóa đơn điện tử.

🚩 3. Khống chế chi phí lãi vay

Nghị định 320 làm rõ mức trần chi phí lãi vay đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết. Việc bù trừ lãi tiền gửi và lãi cho vay được thực hiện linh hoạt hơn, giúp giảm bớt áp lực tài chính cho các doanh nghiệp đang trong giai đoạn đầu tư vốn vay lớn.

⚠️ LỜI KHUYÊN TỪ BẢO MINH CHÂU ĐỂ QUYẾT TOÁN 2025 AN TOÀN

Để kỳ quyết toán thuế vào cuối tháng 3/2026 diễn ra suôn sẻ, Quý doanh nghiệp cần:

1. Rà soát doanh thu thực tế: Xác định chính xác mình thuộc nhóm hưởng thuế suất 15%, 17% hay 20% để tạm nộp thuế quý 4/2025 cho chuẩn xác.

2. Chuẩn hóa hồ sơ ưu đãi: Nếu thuộc diện miễn giảm theo Nghị định 320, hãy chuẩn bị đầy đủ chứng từ chứng minh lĩnh vực đầu tư hoặc địa bàn ưu đãi ngay từ bây giờ.

3. Kiểm soát chi phí lãi vay: Đối soát kỹ các giao dịch liên kết để tránh việc bị loại chi phí lãi vay vượt trần khi quyết toán.

🌟 BẢO MINH CHÂU – TỐI ƯU THUẾ, VỮNG BƯỚC DOANH NGHIỆP

Tại Bảo Minh Châu, chúng tôi giúp bạn "vận dụng" luật mới để mang lại lợi ích thực tế:

💎 Dịch vụ Quyết toán Thuế TNDN trọn gói: Soát xét chứng từ, lập báo cáo tài chính và hồ sơ quyết toán đúng chuẩn Luật 2025.

💎 Tư vấn Ưu đãi Thuế: Phân tích mô hình kinh doanh để giúp doanh nghiệp hưởng mức thuế suất ưu đãi thấp nhất có thể.

💎 Đại diện giải trình Thuế: Chúng tôi sát cánh cùng doanh nghiệp trong các buổi làm việc với cơ quan Thuế, đảm bảo các chi phí hợp lý được bảo vệ tối đa.

🤝 "Luật mới - Cơ hội mới". Hãy liên hệ Bảo Minh Châu ngay hôm nay để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp bạn trong năm 2026!

🏠 DỊCH VỤ KÊ KHAI KẾ TOÁN BẢO MINH CHÂU

📌 139/4 Tân Sơn Nhì, Phường Tân Sơn Nhì, TP.HCM

🌐 Website: [https://bmcdoanhnghiep.vn/]

☎️ Hotline: 0901.855.929

#BaoMinhChau #LuatThueTNDN2025 #NghiDinh320 #QuyetToanThue2026 #UuDaiThue #KeToanDoanhNghiep #DailyThueTPHCM #ThueSuat15PhanTram

Doanh nghiệp của bạn có doanh thu dưới 3 tỷ đồng và muốn áp dụng mức thuế suất 15%? Hãy nhắn tin để Bảo Minh Châu hướng dẫn bạn cách kê khai phụ lục ưu đãi ngay nhé!