🚨 BẢN TIN THUẾ CUỐI NGÀY 12/03/2026 - ĐẾM NGƯỢC 19 NGÀY: "BẮT MẠCH" LỖI CHÊNH LỆCH DOANH THU GTGT & TNDN TRƯỚC GIỜ G 🚨

Ngày Thứ Năm (12/03) đang dần khép lại, đẩy chúng ta vào giai đoạn căng thẳng tột độ của mùa Quyết toán thuế. Đồng hồ đếm ngược đến ngày 31/03/2026 chỉ còn đúng 19 ngày. Trong lúc gấp rút lên Báo cáo tài chính (BCTC) năm 2025, có một "căn bệnh kinh điển" mà 90% các doanh nghiệp SMEs mắc phải khiến hồ sơ bị cơ quan Thuế "tuýt còi" ngay lập tức.

Hôm nay, Kế toán Bảo Minh Châu xin phân tích sâu về vấn đề này và hướng dẫn Quý Chủ doanh nghiệp, anh chị em kế toán cách rà soát, xử lý triệt để:

1️⃣ "Tử huyệt" chênh lệch giữa Doanh thu Tờ khai GTGT và Doanh thu tính thuế TNDN 📉

Khi nộp BCTC, một trong những bước kiểm tra đầu tiên của cơ quan Thuế là đối chiếu tổng doanh thu bán ra trên 12 tháng (hoặc 4 quý) của Tờ khai thuế GTGT năm 2025 so với Doanh thu ghi nhận trên Tờ khai Quyết toán thuế TNDN (Sổ cái TK 511, 711). Nếu hai con số này bị "lệch pha" mà không có giải trình hợp lý, doanh nghiệp sẽ lập tức bị đưa vào diện thanh tra rủi ro.

Nguyên nhân gây chênh lệch thường gặp:

Ghi nhận sai thời điểm: Hàng đã giao, dịch vụ đã hoàn thành trong năm 2025 (phải ghi nhận doanh thu tính thuế TNDN) nhưng kế toán lại "treo" chờ khách thanh toán mới xuất hóa đơn vào năm 2026.

Hóa đơn trả lại, chiết khấu thương mại: Bị trả lại hàng nhưng kế toán chỉ điều chỉnh trên tờ khai GTGT mà quên hạch toán giảm trừ doanh thu trên sổ sách kế toán.

Xuất hóa đơn hàng biếu tặng, tiêu dùng nội bộ: Phải kê khai thuế GTGT đầu ra nhưng lại không được ghi nhận là doanh thu tính thuế TNDN (hoặc ghi nhận theo quy định riêng của kế toán).

Cách xử lý khẩn cấp: Kế toán bắt buộc phải lập một "Bảng kê đối chiếu chênh lệch doanh thu GTGT và TNDN năm 2025". Liệt kê chi tiết từng khoản chênh lệch, nguyên nhân cốt lõi và kẹp sẵn cùng hồ sơ BCTC. Tuyệt đối không được "xào nấu" con số cho bằng nhau một cách vô lý, hãy tôn trọng bản chất thực tế của giao dịch và chuẩn bị sẵn giấy tờ chứng minh!

2️⃣ Rà soát lại rủi ro "Hóa đơn bỏ sót" và "Hóa đơn hủy sai quy định" 🗑️

Trong năm 2025, việc sử dụng hóa đơn điện tử mang lại sự tiện lợi nhưng cũng đi kèm nhiều cạm bẫy.

Hóa đơn đầu vào: Rất nhiều trường hợp đối tác đã xuất hóa đơn cho công ty bạn, nhưng kế toán không check email hoặc không tra cứu trên hệ thống nên bị "bỏ quên", dẫn đến mất trắng chi phí hợp lý và tiền thuế GTGT được khấu trừ. Hãy xuất ngay danh sách hóa đơn từ hệ thống của Tổng cục Thuế để đối chiếu 100% với phần mềm kế toán.

Hóa đơn đầu ra hủy/thay thế: Đảm bảo tất cả các hóa đơn đã hủy trong năm 2025 đều có Biên bản hủy/thỏa thuận sai sót rõ ràng với người mua. Nếu hủy vô cớ để giấu doanh thu, cơ quan Thuế sẽ khép vào hành vi trốn thuế cực kỳ nặng.

3️⃣ Đừng quên "Chứng từ khấu trừ thuế TNCN" cho nhân sự tự quyết toán 👨‍👩‍👧‍👦

Chỉ còn chưa đầy 3 tuần nữa là hết hạn Quyết toán TNCN.

Trách nhiệm của Doanh nghiệp: Đối với những nhân viên có thu nhập từ 2 nơi trở lên, hoặc những người đã nghỉ việc trong năm 2025, công ty không được phép quyết toán thay. Tuy nhiên, doanh nghiệp bắt buộc phải xuất Chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử nếu họ có yêu cầu, để họ kịp thời gian tự đi nộp hồ sơ hoàn thuế/nộp thêm thuế cho cơ quan nhà nước. Sự chậm trễ của công ty sẽ làm ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của người lao động.

💡 Lời nhắn nhủ từ Kế toán Bảo Minh Châu:

19 ngày cuối cùng là khoảng thời gian "vàng" để rà soát, dọn dẹp và làm sạch mọi tì vết trên sổ sách kế toán. Đừng để đến ngày 29, 30 hay 31/03 mới bắt đầu bấm nút nộp tờ khai, bởi hệ thống thuedientu luôn chực chờ "sập nguồn" vì quá tải. Một phút chậm trễ lúc đó sẽ phải đánh đổi bằng hàng chục triệu đồng tiền phạt.

Nếu Quý doanh nghiệp đang loay hoay với những khoản chênh lệch không tìm ra nguyên nhân, hay cảm thấy "ngợp" trước mớ chứng từ lộn xộn của năm 2025, hãy để áp lực đó lại cho chúng tôi! Đội ngũ chuyên gia của Kế toán Bảo Minh Châu với nhiều năm kinh nghiệm thực chiến sẽ "bắt mạch" chính xác và đưa ra giải pháp bảo vệ an toàn tuyệt đối cho dòng tiền của bạn.

📞 Gọi ngay Hotline để được tư vấn và hỗ trợ gỡ rối sổ sách thần tốc trước "giờ G"!

🏠DỊCH VỤ KÊ KHAI KẾ TOÁN BẢO MINH CHÂU

📌139/4 Tân Sơn Nhì, Phường. Tân Sơn Nhì, TP.HCM

🌐 Website: https://bmcdoanhnghiep.vn/

☎️ Hotline:  0901855929

#KetoanBaoMinhChau #BaoMinhChauTax #QuyetToanThue2025 #BaoCaoTaiChinh #ThueTNDN #ThueTNCN #ChenhLechDoanhThu #HoaDonDienTu #DichVuKeToan #KetoanTronGoi #TuVanThue #HcmTax #SMEs #TanSonNhi